Jak przygotować gminy do obowiązkowego systemu KSeF. Warsztaty z wystawiania e-faktur na przykładach w aplikacji KSeF – szkolenie online

Część merytoryczna:

1. Wejście w życie przepisów o fakturach ustrukturyzowanych (e-faktury):

• wystawianie e-faktur w sposób dobrowolny
• zgoda nabywcy na wystawianie faktur ustrukturyzowanych,
• możliwość wystawiania faktur bez zgody nabywcy,
• wprowadzenie obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych,

2. Krajowy System e-Faktur:

• zasady działania KSeF,
• dostęp do faktur w systemie KSeF,
• termin archiwizacji faktur w systemie KSeF.

3. Podstawowe zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych z uwzględnieniem specyfiki jednostek samorządu terytorialnego:

• data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
• korekta faktury ustrukturyzowanej,
• rozliczenia korekty faktury ustrukturyzowanej przez sprzedawcę i nabywcę – ułatwienia,
• zakres faktur objętych KSeF,
• dostosowanie systemu finansowo-księgowego do zasad wystawiania faktur ustrukturyzowanych.

4. Rodzaje faktur wystawianych w KSeF przez jednostki samorządu terytorialnego:

• faktury zaliczkowe,
• faktury korygujące,
• noty korygujące,
• faktury VAT marża,
• faktury uproszczone,
• faktury do paragonów,
• paragony jako faktury uproszczone,

5. Dane, która powinna zawierać faktura ustrukturyzowana (wzór e-faktury):

• data sprzedaży,
• data wystawienia
• numeracja faktur a KSeF,
• numer, za pomocą którego podatnik jest zidentyfikowany na potrzeby podatku
• numer, za pomocą którego nabywca towarów lub usług jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej, pod którym otrzymał on towary lub usługi
• numer identyfikacji VAT czy to zawsze numer NIP
• miara i ilość (liczbę) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług
• cena jednostkową towaru lub usługi bez kwoty podatku (cenę jednostkową netto)
• kwoty wszelkich opustów lub obniżek cen, w tym w formie rabatu z tytułu wcześniejszej zapłaty, o ile nie zostały one uwzględnione w cenie jednostkowej netto;
• wartość dostarczonych towarów lub wykonanych usług, objętych transakcją, bez kwoty podatku (wartość sprzedaży netto)
• stawka podatku
• suma wartości sprzedaży netto, z podziałem na sprzedaż objętą poszczególnymi stawkami podatku i sprzedaż zwolnioną od podatku
• kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto, z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku
• sprzedaż zwolniona na fakturze – obowiązek wskazania podstawy prawnej na fakturze
• wyrazy „metoda kasowa” na fakturze
• faktura w przypadku cen urzędowych
• faktury walutowe.

6. Faktura zaliczkowa:

• kiedy wystawiamy fakturę zaliczkową
• dane jakie powinna zawierać faktura zaliczkowa
• kiedy faktura końcowa – czy zawsze i problem „zerowej” faktury końcowej
• faktura proforma a faktura zaliczkowa.

7. Terminy wystawienia e-faktur:

• zasada ogólna,
• termin wstawienia faktur zaliczkowych,
• termin na faktury dotyczące: książek, czasopism, robót budowlanych,
• termin wystawienia faktury na najmu (dzierżawy, leasing) i media,

8. Dokumenty korygujące w systemie KSeF:

• faktura korygująca: przypadki kiedy wystawiamy (rabaty, zwroty towarów i zaliczek, pomyłki, podwyższenie ceny), dane jakie zawiera
• nota korygująca: przypadki kiedy wystawiamy, dane jakie zawiera
• problem anulowania faktury

9. Zachęty dla podatników w tym nowe terminy zwrotu VAT.

10. Korzyści i wady e-faktury.

11. Pozostałe zagadnienia.

Część praktyczna – warsztaty na przykładach z wystawiania e-faktur w aplikacji KSeF.