VAT w działalności Instytucji Kultury w 2023 i 2024 roku- zasady, problemy i zmiany – szkolenie online

1. Działalność statutowa odpłatna i nieodpłatna oraz działalność gospodarcza w Instytucjach Kultury- wyjaśnienia:

• Definicja ustawowa działalności kulturalnej.
• Działalność statutowa odpłatna i nieodpłatna w instytucjach kultury (IK).
• §  Kiedy działalność statutowa IK staje się działalnością gospodarczą?
• Dodatkowa działalność gospodarcza w IK.
• Co oznacza w IK- wykonanie działalności w sposób zorganizowany i ciągły?

2. Podatek VAT – zasady działania:

• Jak IK korzysta z art. 113 ust. 1 ustawy o VAT (zwolnienie do 200 tys. zł.)?
• §  Kogo nie obejmuje zwolnienie podmiotowe z VAT?
• §  Utrata prawa do zwolnienia podmiotowego.
• §  Zwolnienie przedmiotowe w IK – które usługi i dostawa towarów ściśle związanych z usługami kulturalnymi może być zwolniona  a kiedy instytucja kultury zwolnienia nie może zastosować.

3. Zasady ustalania podatku VAT – obowiązek podatkowy:

• § Ogólne zasady rozliczania podatku VAT.
• Czynności złożone świadczone przez IK a stawka VAT .
• Obowiązek podatkowy VAT w IK – ogólny czy szczególny?
• Umowy cywilnoprawne a VAT w IK:

– najem, dzierżawa,
– sponsoring i reklama – ewidencja księgowa,
– nieodpłatne świadczenia:  darowizny, użyczenia, konkursy.

4. Dokumentacja w podatku VAT – jak wystawiać i jak księgować:

• Czy IK powinna wystawić rachunek czy fakturę osobie fizycznej np. potencjalnemu uczestnikowi zajęć na jego żądanie; Jeśli tak,  to jak powinien wyglądać taki dokument?
• Jakie dane powinna zawierać faktura?
• §  Terminy wystawienia faktur?
• Faktury i noty korygujące- które kiedy?
• §  Faktury zaliczkowe.
• §  Czym jest faktura pro forma.
• §  Faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych.
• Dokumenty, które nie uprawniają do odliczenia VAT-u
• Faktury korygujące „ in minus” i „in plus” – po zmianach.
• Faktura a sprzedaż na kasie fiskalnej.

5. Kasy rejestrujące w IK- pytania i odpowiedzi:

• §  Jak wprowadzić kasę fiskalną w IK, jak rozliczać, jak księgować, jak poprawiać błędy i reklamacje, jakie dokumenty należy stosować.
• §  Faktura do paragonu –  jak ją wystawić?
• Ewidencja paragonów z NIP w JPK.

6. Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT- em (w tym: wybrane zagadnienia w zakresie czynności zwolnionych z VAT oraz wyłączonych z opodatkowania tym podatkiem) – ewidencje:

• §  Podstawa opodatkowania – definicja.
• §  Prawo do odliczenia VAT w  instytucjach kultury: artystycznych i pozostałych.
• Częściowe odliczanie VAT- struktura (prewspółczynnik i proporcja) w Instytucjach Kultury.
• Korekta odliczeń VAT: roczna , 5-letnia i 10-letnia – wyliczone przykłady.
• Zmiany w podatku VAT w zakresie proporcji – w 2023r.

7.  JPK_V7M(2) /JPK_V7K(2) –  po zmianach – wybrane zagadnienia dla IK:

• Jakie oznaczenia w zakresie podatku VAT należnego i podatku naliczonego stosuje IK  w  ewidencji  JPK_V7M :

– dotyczące grup towarów i usług- GTU 1-13,
– typów dokumentów w ewidencji sprzedaży i zakupu,
– dodatkowych  danych  ewidencyjnych.

8. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – zmiany w fakturowaniu – od 2024r.:

• §  E-faktury jako kolejny etap cyfryzacji podatków.
• §  Data wystawienia i otrzymania e-faktury w KSeF.
• §  Duplikaty oraz noty korygujące w KSeF.
• §  Korekty e-faktur  w KSeF.
• §  Wcześniejsze wystawianie faktur.
• §  Krótszy termin zwrotu.
• §  Struktura logiczna KSeF.
• Stosowanie faktur ustrukturyzowanych w praktyce

9. Inne zmiany – w tym WIS, SLIM VAT-3:

• §  WIS- korzystanie z ochrony prawnej.
• §  Okres ważności WIS
• Nowy wzór WIS-W od 1 lipca 2023 r.
• Zmiany w rozliczaniu faktur korygujących  od 1 lipca 2023r.
• Odejście od konieczności wystawiania raportów papierowych przez użytkowników kas online.
• Zmiany dotyczące proporcji odliczenia VAT od 1 lipca 2023r.
• Podatnik bezgotówkowy – łatwiej o szybszy zwrot VAT.
• §  Wyższy limit małego podatnika VAT.
• §  VAT z tytułu WNT  i WDT- zmiany.
• §  Polski Ład – zmiany w VAT  – od  2024 r.
• Nowe limity płatności gotówkowych od 2024r.

10. Aktualne problemy w rozliczeniach VAT w Kulturze.