Pracownicze Plany Kapitałowe - Szkolenie Zamknięte

1. Najważniejsze założenia wprowadzenia Pracowniczych Planów Kapitałowych.

• rola jaką mają spełnić
• inne formy oszczędzania na emeryturę
• zasady tworzenia Pracowniczych Planów Kapitałowych

2. Etapy i terminarz wdrażania PPK przez podmiot zatrudniający (krok po kroku).

• Objęcie działaniem ustawy o PPK i jego skutki.
• Wybór instytucji finansowej.
• Zawarcie umowy o zarządzanie Pracowniczymi Planami Kapitałowymi (PPK).
• Zawarcie umowy o prowadzenie PPK.
• Naliczenie i odprowadzenie pierwszych i kolejnych wpłat do PPK.
• Terminy wdrażania PPK przez poszczególne podmioty zatrudniające.

3. PPK – Wybór instytucji finansowej.

• Wybór w porozumieniu z zakładową organizacją związkową (ZOZ) lub z reprezentantem osób zatrudnionych.
• PPK – kryteria wyboru instytucji finansowej.
• Podstawy polityki inwestycyjnej w ramach PPK (część udziałowa i część dłużna, inwestycje w waluty zagraniczne).
• Ostateczny termin na zawarcie porozumienia o wyborze instytucji.

4. Zawarcie umowy o zarządzanie PPK.

• Sposób zawarcia umowy o zarządzanie Pracowniczym Planem Kapitałowym (generalnie elektroniczny).
• Moment zawarcia elektronicznej umowy o zarządzanie PPK.
• Czy trzeba zawrzeć umowę, jeśli wszyscy pracobiorcy złożą deklaracje rezygnacji?
• Obowiązkowe elementy umowy o zarządzanie PPK.
• Ostateczny termin zawarcia o zarządzanie PPK.
• Skutki niezawarcia umowy o zarządzanie PPK przez pracodawcę.

5. Nawiązanie umowy o prowadzenie PPK w praktyce.

• Ustalanie terminu zawarcia umowy o prowadzenie PPK.
• Termin na zawarcie umowy o prowadzenie PPK dla osób zatrudnionych w tzw. okresie przejściowym.
• Ponowne zatrudnienie a uczestnictwo i naliczanie wpłat do PPK – czy należy zawrzeć nową umowę o prowadzenie dla pracownika?
• Do kiedy należy zawrzeć umowę o prowadzenie PPK dla osoby przebywającej na urlopie bezpłatnym.
• Termin zawarcia umowy o prowadzenie PPK dla osoby, która wcześniej złożyła deklarację z rezygnacją z dokonywania wpłat do PPK.

6. Adresaci Pracowniczych Planów Kapitałowych.

• Charakterystyka systemu dobrowolno-automatycznego przystępowania do PPK (deklaracja rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK).
• Wiek osoby zatrudnionej a uczestnictwo w PPK – w jaki sposób prawidłowo weryfikować wiek uczestnika?
• Czy osoby 55 +mogą zostać zapisane do PPK automatycznie?
• Jak postąpić w przypadku błędnego zapisania osoby zatrudnionej do PPK? Jakie roszczenia ma wobec pracodawcy osoba błędnie zapisana do PPK?
• Na jaki dzień należy sprawdzić wiek osoby zatrudnionej, kiedy należy zapisać do PPK osoby przebywające na urlopach bezpłatnych?
• Możliwość rezygnacji z programu w każdej chwili (deklaracja rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK).
• Terminarz zapisywania do PPK „z automatu” osób zatrudnionych do chwili zawarcia umowy o prowadzenie PPK i po jej zawarciu.
• Terminarz zapisywania do PPK „starszych” uczestników – w trybie wnioskowym.
• Przynależność do kilku programów PPK.
• Zmiana podmiotu zatrudniającego przez uczestnika PPK.
• Obowiązki informacyjne wobec osób wstępujących do PPK.
• Ustawowe wznawianie wpłat do PPK przez sąd co 4 lata.
• Wznawianie wpłat na wniosek.

7. Obowiązki pracodawcy – wpłaty do pracowniczych planów kapitałowych.

• Wpłaty podstawowe (obowiązkowe) i dodatkowe (dobrowolne) – ich wysokość oraz finansowane przez podmiot zatrudniający i uczestnika.
• Ustalanie podstawy do naliczania wpłat do PPK.
• Naliczanie wpłat do PPK po ustaniu zatrudnienia.
• Naliczanie wpłat do PPK dla osób:
  a) przebywających na urlopach wychowawczych i pobierających zasiłki macierzyńskie,
  b) przebywających na zwolnieniach lekarskich,
  c) korzystających z urlopów bezpłatnych.
• Świadczenia niepieniężne a naliczanie wpłat do PPK – brak możliwości naliczania wpłaty pracownika.    b) złożenia wniosku o naliczanie wpłaty dodatkowej finansowanej przez uczestnika PPK,
  c) zmiany wysokości wpłaty dodatkowej,
  d) rezygnacji z wpłaty dodatkowej.
• Wykazywanie wpłat do PPK w dokumentach ZUS.
•  – sposób ustalania kwoty wynagrodzenia uprawniającego do obniżenia wpłaty podstawowej przez uczestnika PPK,
  – konsekwencje obniżenia wpłaty podstawowej w przypadku błędnego ustalenia wysokości wynagrodzenia uprawniającego do zmniejszenia wpłaty,
• Dokonywanie potrąceń z wynagrodzenia i zasiłków uczestników Pracowniczych Planów Kapitałowych (PPK).
• Ustalanie podstawy dokonywania potrąceń uczestników PPK będących pracownikami i zleceniobiorcami, w tym korzystającymi ze zwolnienia „zerowy PIT”.
• Obliczanie kwot wolnych od potrąceń z wynagrodzenia uczestników PPK będących pracownikami i zleceniobiorcami, w tym korzystającymi ze zwolnienia „zerowy PIT”.

8. Rozporządzanie środkami z PPK przez Uczestnika.

• Rozporządzanie środkami PPK przed osiągnięciem 60 lat – na cele mieszkaniowe i w razie poważnego zachorowania.
• Rozporządzanie środkami PPK po osiągnięciu 60 lat – indywidualna lub w formie świadczenia małżeńskiego.
• Rozporządzanie środkami przed osiągnięciem 60 roku życia – rezygnacja z PPK
• Przypadki zastosowania wypłaty transferowej – przeniesienie zgromadzonych środków z jednego rachunku PPK na inny rejestr PPK
• Podział środków PPK w razie rozwodu lub śmierci uczestnika PPK
• Dziedziczenie środków PPK w przypadku śmierci uczestnika PPK

9. Nadzór na funkcjonowaniem PPK.

• Rygorystyczne przepisy funkcjonowania instytucji finansowych zarządzających PPK.
• Ewidencje PPK i portal PPK.
• Sankcje karne i podmioty kontrolne.

10. Rola pracodawcy – przy wdrażaniu PPK

• Dyspozycje dotyczące naliczania wpłat do PPK składane przez pracownika po ustaniu zatrudnienia.
• Zajęcia komornicze a naliczanie wpłat do PPK.
• Raportowanie wpłat do PPK na ZUS RCA.
• Naliczanie wpłat do PPK w przypadku śmierci pracownika.
• RODO a przekazywanie danych osobowych do instytucji finansowej.
• Archiwizacja dokumentacji związanej z PPK.
• Obowiązki pracodawcy w zakresie przygotowania wniosków o transfer.
• Zmiana instytucji finansowej do prowadzenia PPK. Dokonywanie zmian w umowie o zarządzanie PPK.
• Konsekwencje dla pracodawcy z tytułu:
  a) zbyt późnego zawarcia umowy o prowadzenie dla uczestnika PPK,
  b) błędnego ustalenia tytułu do ubezpieczeń społecznych,
  c) dokonania wpłaty do instytucji finansowej po terminie,
  d) opóźnienia w odprowadzeniu wpłaty do instytucji finansowej.
  e) czy pracodawca może zapłacić do instytucji zaległe wpłaty i potrącić je z wynagrodzenia pracownika?

12. Rola pracodawcy – po wdrożaniu PPK.

• obowiązek informacyjny uczestników PPK przy zmianie instytucji finansowej
• obowiązek informacyjny w sprawie dobrowolnego przystąpienia do PPK
• obowiązki pracodawcy w przypadku złożenia przez nowego pracownika informacji o posiadanych PPK
• rola pracodawcy a ponowne przystąpienie do PPK po upływie 4 lat
• prawidłowe i terminowe naliczanie składek do PPK – nowe obowiązki pracodawcy
• jak postąpić momencie zmiany przez uczestnika PPK zmiany wysokości deklarowanej składki, od kiedy obowiązuje zmiana
• w którym momencie ma skutek prawny złożenie deklaracji rezygnacji przez uczestnika PPK i obowiązki pracodawcy
• zasady współpracy pracodawcy z instytucją finansową w trakcie podpisania umowy o zarządzanie i umowy o prowadzenie