KSEF w jednostkach sektora finansów publicznych

Cena szkolenia: 429 zł / os. + VAT

Szkolenie online prowadzone na żywo

Cena szkolenia:

429 zł / os. + VAT

Faktura wystawiana jest w dniu szkolenia
z 7-dniowym terminem płatności.

Szkolenie opłacone w 70% lub w całości ze środków publicznych jest zwolnione z podatku VAT.

Prowadzący

Mieczysława Szymańska

Doradca podatkowy od 2016 r., specjalizujący się w zagadnieniach: VAT w komercji oraz w jednostkach samorządu terytorialnego, CIT (w szczególności: podatek u źródła, CIT estoński) oraz podatku od nieruchomości, PCC, procedurze podatkowej (kontroli podatkowej, postępowaniach podatkowych).

Program szkolenia

1. Nowe przepisy i terminy KSeF 2.0 dla sektora publicznego

Podstawy prawne: nowelizacja ustawy o VAT
Przesunięcie terminów obowiązkowego KSeF:
- 1 lutego 2026 r. – dla podmiotów z obrotami > 200 mln zł,
- 1 kwietnia 2026 r. – dla podmiotów z obrotami < 200 mln zł
- 1 stycznia 2027 r. – dla podmiotów których sprzedaż w miesiącu nie przekracza 10 tys zł, a 1 f-ra 450 zł.
Odroczenia do końca 2026 r.: numer KSeF w przelewach, faktury z kas rejestrujących, kary.

2. Faktura ustrukturyzowana w praktyce JST

Jakie warunki winna spełniać by być zgodna ze strukturą logiczną?
Czy i kiedy musi być stosowana?
O co zadbać na f-ra dokumentujących wydatki?

3. Uprawnienia i struktura ról w KSeF

Siatka uprawnień dla sektora publicznego: Master KSeF, administrator jednostki zależnej, uprawnienia delegowane.
Zawiadomienie ZAW-FA – treść, wysyłka, autoryzacja.
Narzędzia autoryzacyjne: ePUAP, kwalifikowana pieczęć elektroniczna, podpis kwalifikowany.
Tworzenie jednostek zależnych i powiązanie z centralizacją rozliczeń VAT.

4. Proces wystawiania i odbioru faktur

Przygotowanie danych i autoryzacja wysyłki w KSeF.
Data wystawienia a moment powstania obowiązku podatkowego
Data otrzymania a moment płatności
Faktury offline i tryb „offline24” – kiedy i jak stosować.
Faktury w sektorze publicznym:
- standardowe, zaliczkowe, uproszczone, refaktury,
- faktury konsumenckie i zagraniczne.

5. Korekty i dokumenty towarzyszące

Korekta w KSeF: faktury korygujące in plus i in minus moment rozliczenia w VAT.
Likwidacja not korygujących i duplikatów faktur – konsekwencje dla JST.
Załączniki do e-faktury

6. KSeF w kontekście JPK_VAT i rozliczeń VAT

Zależności między KSeF a JPK_VAT – raportowanie danych.
Termin odliczenia VAT z faktur w KSeF i poza KSeF.
Dostęp do faktur zakupowych, weryfikacja formalna i merytoryczna.

7. Przygotowanie JST do wdrożenia – praktyczne kroki

Audyt podatkowy i mapowanie procesów (zakupy, sprzedaż, zamówienia publiczne, dokumenty wewnętrzne).
Opracowanie nowych procedur i obiegów dokumentów.
Przygotowanie i uchwalenie regulaminu obiegu dokumentów w KSeF (zarządzenie wójta/burmistrza/prezydenta/zarządu). W zasadzie to to samo co wyżej
Procedury awaryjne w razie nieobecności osób uprawnionych. – uwaga jak wyżej
Testy i symulacje (pilotaże).
Zarządzanie KSeF w jednostce – polityka uprawnień, odpowiedzialności i bezpieczeństwa danych.
Komunikacja wewnętrzna – szkolenia pracowników.

8. Specyfika sektora finansów publicznych – kluczowe problemy do rozwiązania

centralny NIP a rozdzielanie faktur – wypracowanie procedur rozdzielania faktur na poszczególne jednostki w ramach scentralizowanego NIP JST.
precyzyjne zarządzanie uprawnieniami – nadawanie ról w KSeF w sposób umożliwiający identyfikację konkretnej jednostki (np. szkoły, zakładu budżetowego), przy jednoczesnym zachowaniu kontroli centralnej.
jednoznaczna identyfikacja jednostek w systemie KSeF – wprowadzenie wewnętrznych oznaczeń, integracja z numerami wewnętrznymi lub identyfikatorami w systemach FK.
standard postępowania przy odbiorze faktur – stworzenie jednoznacznych reguł (np. poprzez centralną listę uprawnień i filtrów w KSeF), aby faktury były automatycznie przypisywane do właściwego odbiorcy w strukturze JST.

9. Przywileje i sankcje w KSeF

Przyspieszony zwrot VAT (40 dni) to będzie standardowy termin,
Zwolnienie z przechowywania faktur przez 10 lat.
Brak obowiązku przekazywania JPK_FA.
Sankcje za brak wystawienia lub przesłania faktury do KSeF po okresie przejściowym.