Kwota wolna od podatku w 2025 roku

Rok 2022 przyniósł wiele zmian w polskim prawie – jedną z takich zmian była nowelizacja kwoty wolnej od podatku, do której przyczynił się Polski Ład. Wiele zmian, wiele nowości, które przysporzyły wielu kłopotów i nieporozumień. Minęło już trochę czasu, jednak w dalszym ciągu niektóre kwestie mogą rodzić pytania. Z artykułu dowiecie się m.in.: ile obecnie wynosi kwota wolna od podatku, kto może skorzystać - a kto nie, oraz czy jakieś zmiany czekają nas w 2025.

1. Co to jest kwota wolna od podatku?
2. Kto może skorzystać z kwoty wolnej od podatku w 2025 roku?
3. Kto nie może skorzystać z kwoty wolnej od podatku w 2025 roku?
4. Ile wyniesie kwota wolna od podatku 2025?
5. Podstawa obliczenia podatku a kwota wolna od podatku
6. Ile trzeba zarabiać, żeby nie płacić podatku?
7. Czy kwotę wolną od podatku odlicza się co miesiąc?
8. Kwota wolna od podatku 2025– czy szykują się jakieś zmiany?

Co to jest kwota wolna od podatku?

Kwotą wolną od podatku nazywamy ustawowo określoną kwotę, do której dochód nie jest objęty podatkiem dochodowym – inaczej mówiąc, w corocznym rozliczeniu podatkowym nie musimy odprowadzać podatku.

Kto może skorzystać z kwoty wolnej od podatku w 2025 roku?

Kwota wolna od podatku w Polsce od osób fizycznych skierowana jest wyłącznie do podatników rozliczających przychody wykazywane na rozliczeniu rocznym z urzędem skarbowym - PIT-36 lub PIT-37, opodatkowanym według skali podatkowej.

Kto nie może skorzystać z kwoty wolnej od podatku w 2025 roku?

Kwota wolna od podatku nie dotyczy zatem przychodów opodatkowanych liniowo (PIT-36L), ryczałem ewidencjonowanym (PIT-28), z kapitałów pieniężnych (PIT-38), czy ze zbycia nieruchomości (PIT-39). To jednak nie wszystko. Należy również pamiętać o podatnikach rozliczających dochód ryczałtowo, ponieważ takie osoby również nie skorzystają z kwoty wolnej od podatku. Mowa m.in. o osobach pracujących na umowach cywilnoprawnych (umowa zlecenie czy umowa o dzieło).

Ile wyniesie kwota wolna od podatku 2025?

Pierwszy próg podatkowy to kwota wolna od podatku. Podatek płacimy w momencie, gdy przekroczymy "kwotę wolną" - w przypadku, gdy zarobiliśmy mniej w ogóle nie płacimy podatku PIT. Po wprowadzeniu Polskiego Ładu kwota wolna od podatku została ujednolicona dla wszystkich i wynosi 30 000 złotych (w przypadku, gdy zarobimy 31 000 zł - podatek zapłacimy od 1 000 zł, gdy zarobimy 29 000 zł - nie zapłacimy wcale). Podatek dochodowy w 2025 roku (tj. w rozliczeniu dokonywanym za rok 2022) podatnicy rozliczą według stawki 12% oraz stawki 32% (od nadwyżki dochodu ponad kwotę 120 tys. zł). Kwota wolna od podatku wynosi obecnie 30 tys. zł. To od tej kwoty wyliczymy kwotę zmniejszającą podatek, tj.: 30 tys. zł x 12% = 3600 zł.

Podstawa obliczenia podatku a kwota wolna od podatku

Podstawa obliczenia podatku ma duże znaczenie w przypadku ustalania kwoty wolnej od podatku dochodowego. Czym jest podstawa obliczenia podatku? Jest ona rozumiana jako dochód podatnika, czyli przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania.

Ile trzeba zarabiać, żeby nie płacić podatku?

Aby nie zapłacić podatku dochodowego, maksymalna kwota, jaką możemy zarobić wynosi dokładnie 30 000 zł w skali roku.

Czy kwotę wolną od podatku odlicza się co miesiąc?

Zaliczka na podatek dochodowy jest co miesiąc pomniejszana przez pracodawcę o 1/12 kwoty zmniejszającej podatek. Warunkiem jest jednak złożenie przez pracownika oświadczenia na formularzu PIT-2.

Kwota wolna od podatku 2025 – czy coś się zmieni?

Od stycznia 2025 roku wysokość kwoty wolnej od podatku nie uległa już żadnej zmianie. Nadal wynosi 30 000 zł. W 2025 można również stosować miesięczną kwotę wolną od podatku w przypadku pracowników zatrudnionych na podstawie umowy zlecenie czy dzieło.

Mamy nadzieję, że uzyskałeś szczegółowe odpowiedzi na zadane pytania. Zapraszamy również do zapoznania się z pełną ofertą naszych szkoleń, które pozwolą na uzupełnienie wiedzy dotyczącej kwoty wolnej od podatku, oraz pozostałych kwestii związanych z Polskim Ładem.

Najczęściej zadawane pytania i odpowiedzi:

Czy w 2025 wzrośnie kwota wolna od podatku?

Kwota wolna od podatku w 2025 roku nie ulegnie zmianie. Pozostanie więc na dotychczasowym poziomie. Zgodnie z planami rządu, kwota wolna od podatku ma wynieść 30 000 zł w 2025 roku.

Ile wynosi minimalna krajowa 2025?

Minimalna krajowa wynosi 4666zł brutto, a minimalna stawka godzinowa 30,50zł brutto

Jakie progi podatkowe w 2025?

Progi podatkowe w 2025 r. nie zmienią się i wyniosą 12 proc. dla osób zarabiających do 120 tys, 32% dla osób zarabiających ponad 120 tys.

Kalina Kaczmarek

Trener

Ekspert prawa pracy z 20 letnim doświadczeniem; prowadzi działalność konsultingowo - szkoleniową w zakresie "twardego HR". W latach 2001-2018 była pracownikiem Państwowej Inspekcji Pracy - Okręgowego Inspektoratu Pracy w Gdańsku, na stanowiskach inspektora pracy a następnie starszego inspektora pracy. Doświadczony trener współpracujący z firmami szkoleniowymi, specjalizuje się w problematyce prawnej ochronie pracy, doradca i stały współpracownik wielu przedsiębiorstw i instytucji.

Dowiedz się więcej