Akademia VAT 2024 - kompendium wiedzy - szkolenie online

Verte Centrum SzkoleńSzkolenia onlineSzkolenia dla firmPodatki i KSeFAkademia VAT 2024 - kompendium wiedzy - szkolenie online

W tej chwili nie realizujemy szkolenia z tej tematyki. Jeżeli jesteś zainteresowany tym tematem daj nam znać a my skontaktujemy się z Tobą kiedy szkolenie znajdzie się w naszej ofercie!

    Program szkolenia

    1. Podatek od wartości dodanej w prawie unijnym:

    • źródła prawa unijnego – dyrektywy a rozporządzenia unijne,
    • zasady konstrukcyjne podatku od wartości dodanej,
    • sprzeczność przepisów krajowych z prawem unijnym,
    • możliwość bezpośredniego stosowania przepisów unijnych,
    • sprzeczności regulacji krajowych z prawem unijnym w zakresie podatku VAT,
    • rola Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w kwestii interpretacji przepisów istotnych dla podatku VAT.

    2. Podatek od towarów i usług w Polsce:

    • źródła prawa krajowego – Konstytucja RP, ustawa o VAT oraz akty wykonawcze,
    • indywidualne, ogólne interpretacje podatkowe oraz instytucja objaśnień podatkowych,
    • organy podatkowe właściwe w przedmiocie podatku VAT,
    • postępowanie podatkowe przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi,
    • rola orzecznictwa sądowo-administracyjnego w wykładni przepisów.

    3. Rejestracja podmiotu na potrzeby podatku VAT:

    • obowiązek rejestracji jako podatnik VAT,
    • proces rejestracji (wymogi formalne oraz wizja lokalna organu podatkowego),
    • przesłanki odmowy rejestracji na potrzeby podatku VAT,
    • odpowiedzialność pełnomocnika za zarejestrowanie podatnika jako podatnika VAT czynnego,
    • rejestr podatników VAT tzw. „Biała lista” oraz rejestry gospodarcze,
    • obostrzenia w zakresie utrzymania statusu podatnika VAT czynnego, nowy katalog przypadków, w których organ podatkowy może wykreślić podmiot z rejestru podatników VAT czynnych oraz VAT UE,
    • konsekwencje podatkowe w przypadku braku weryfikacji podmiotu pod kątem podatku VAT na „Białej liście”.
    • dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub za pośrednictwem rachunku nieujętego w „Białej liście”.
    • nowelizacja jednorazowej wartość transakcji w ramach Polskiego Ładu,
    • mały podatnik – projekt SLIM VAT 3 w zakresie podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie,
    • szczególna procedura rejestracji Grupy VAT – nowa forma podatnika VAT.

    4. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu VAT:

    • zasada powszechności podatku VAT,
    • czynności podlegające opodatkowaniu a czynności nieopodatkowane,
    • forma prawna czynności a jej opodatkowanie.

    5. Podatnik podatku VAT:

    • pojęcie działalności gospodarczej,
    • przykłady czynności niestanowiących działalności gospodarczej,
    • działalność socjalna finansowana ze środków ZFŚS a opodatkowanie VAT,
    • opodatkowanie, umów cywilnoprawnych – możliwości optymalizacji podatkowej,
    • podatnicy zagraniczni,
    • wprowadzenie mechanizmu podzielonej płatności w miejsce odwrotnego obciążenia w transakcjach krajowych (zakres podmiotowy i przedmiotowy),
    • zwolnienie podmiotowe z podatku VAT do kwoty 200 000 zł netto (nowe branże wykluczone ze zwolnienia),
    • zwolnienia przedmiotowe (wykaz świadczeń zwolnionych przedmiotowo z VAT), w tym możliwość opodatkowania wybranych usług finansowych od 1 stycznia 2022 r. – zmiany wynikające z pakietu „Polski Ład”
    • organy władzy publicznej jako podatnik VAT
    • Grupy VAT jako nowa kategoria podatników VAT (od 1 stycznia 2023 r.) – zmiany wynikające z pakietu „Polski Ład”.

    6. Czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT:

    • przekształcenia kapitałowe – zbycie przedsiębiorstwa, pojęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, aporty, darowizny,
    • czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy,
    • czynności niestanowiące dostawy towarów oraz świadczenia usług,
    • opłaty publicznoprawne,
    • nagrody, użyczenia, kaucje, kary, wadium, darowizny (warunki niepodlegania VAT),
    • ZFŚS,
    • spotkania służbowe,
    • promocja jednostki.

    7. Odpłatna dostawa towarów jako czynność podlegająca opodatkowaniu VAT:

    • pojęcie towaru,
    • dostawa towarów a przeniesienie własności towaru,
    • nowe regulacje dotyczące zasad opodatkowania bonów, voucherów, kart podarunkowych
    • warunki dostawy a moment dokonania dostawy towarów,
    • utrata towaru podczas transportu,
    • dostawy towarów o charakterze ciągłym,
    • moment dokonania dostawy towarów,
    • dostawa pakietowa,
    • dostawa towarów połączona z transportem,
    • sprzedaż z odroczonym terminem płatności,
    • sprzedaż na próbę,
    • wieczyste użytkowanie gruntów,
    • leasing finansowy.

    8. Odpłatne świadczenie usług:

    • pojęcie świadczenia,
    • wpływ klasyfikacji statystycznych na opodatkowanie usług,
    • czynności niestanowiące świadczenia usług,
    • usługi kompleksowe,
    • moment wykonania usługi,
    • usługi o charakterze ciągłym, usługi wykonywane etapowo,
    • refakturowanie usług.

    9. Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług:

    • darowizny,
    • przekazania w ramach reprezentacji i reklamy,
    • poczęstunek kontrahentów,
    • przekazania na rzecz pracowników,
    • imprezy integracyjne, okolicznościowe, jubileusze firmowe,
    • nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na cele prywatne,
    • akcje marketingowe,
    • sprzedaż premiowa,
    • prezenty o małej wartości (w tym zmiany wprowadzone pakietem SLIM VAT),
    • próbki.

    10. Ewidencja VAT (JPK_VAT):

    • ewidencja zakupów i sprzedaży VAT
    • jakie transakcje należy ujmować w ewidencji VAT,
    • forma prowadzenia ewidencji VAT i związany z tym Jednolity Plik Kontrolny,
    • zastąpienie deklaracji VAT-7, VAT-7K, VAT-27 wraz załącznikami JPK z deklaracją
    • zasady przesyłania nowych plików JPK_VAT,
    • zakres danych ewidencji VAT w części ewidencyjnej,
    • dodatkowe kody/oznaczenia identyfikujące poszczególne dostawy i usługi oraz rodzaje transakcji (GTU oraz klasyfikacja rodzaju transakcji) – w tym zmiany obowiązujące od 1 lipca 2021 oraz od 1 stycznia 2022,
    • specjalne oznaczenia dla podatników ułatwiających poprzez użycie interfejsu elektronicznego dokonanie na terytorium Unii Europejskiej określonych czynności (pakiet e-commerce).
    • specjalne oznaczenia dla podatników ułatwiających dostawy, którzy nie korzystają z procedury szczególnej (pakiet e-commerce).
    • zastąpienie oznaczeń „SW” i „EE” jednym wspólnym oznaczeniem „WSTO_EE” (pakiet e-commerce).
    • klasyfikacja dowodów księgowych wprowadzanych do ewidencji VAT (JPK_VAT),
    • zakres danych zbiorczo wykazywanych w ewidencji VAT w części deklaracyjnej,
    • wprowadzenie nowej sankcji 500 zł za każdy błąd w przesłanej ewidencji VAT zawierającej błędy i nieprawidłowości.
    • pozostałe zmiany wprowadzone w JPK od 1 lipca 2021 i 1 stycznia 2022 (w tym dotyczące mechanizmu podzielonej płatności, transakcji z podmiotami powiązanymi, ulgi na złe długi, pakietu e-commerce, itp.)
    • deklaracje kwartalne dla podatników stosujących tzw. CIT estoński – zmiany wynikające z Pakietu „Polski Ład” od 1 stycznia 2022,
    • obowiązek stosowania określonych oznaczeń w razie korzystania z ulgi na złe długi.

    11. Stawki podatku VAT i zwolnienia przedmiotowe z podatku:

    • stawki i zwolnienia podatkowe (przedłużenie okresu obowiązywania stawek podatkowych 23% i 8 % oraz 0% na wybrane produkty),
    • nowelizacja stawek VAT poprzez stworzenie nowej matrycy stawek i związane z tym ujednolicenie stawek VAT,
    • przejście z PKWiU 2008 na PKWiU 2015,
    •  wprowadzenie nomenklatury scalonej CN jako podstawy identyfikacji towarów na gruncie VAT, w tym zmiany wynikającego z Pakietu „Polski Ład” od 1 stycznia 2022
    • Wiążąca Informacja Stawkowa – nowy instrument ochrony prawnej,
    • SLIM VAT – nowe regulacje dotyczące zakresu podmiotowego i przedmiotowego Wiążących Informacji Stawkowych oraz ograniczenia czasowe obowiązywania WIS-ów,
    • stawka 0% w przypadku transakcji krajowych,
    •  transakcje zwolnione przedmiotowo na podstawie art. 43 ustawy o podatku od towarów i usług, m. in.:
      • nieruchomości,
      • usługi medyczne,
      • edukacja,
      • usługi finansowe (nowe regulacje w ramach Polskiego Ładu i związana z tym możliwość opodatkowania VAT niektórych usług finansowych),
      • najem na cele mieszkaniowe.

    12. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT – czynności krajowe:

    • zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego,
    • data dokonania czynności podlegającej opodatkowaniu (data sprzedaży) – zasady prawidłowego określania,
    • obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek,
    • moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
    • szczególne zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego – budownictwo, media, najem, dzierżawa.
    • szczególny moment powstania obowiązku podatkowego dla określonych czynności dokonywanych z mocy prawa – Pakiet „Polski Ład” od 1 stycznia 2022
    Prowadzący
    Iwona Biernat-Baran

    Iwona Biernat-Baran

    Prawnik, doradca podatkowy (nr wpisu 12273). Posiada ponad 10 – letnie doświadczenie zawodowe związane z prawem podatkowym. Początki kariery związała z pracą w administracji skarbowej, m.in. w urzędzie skarbowym oraz izbie skarbowej. Obecnie prowadzi kancelarię doradztwa podatkowego. Jest trenerem z zakresu podatku od towarów i usług (VAT). Jest autorką publikacji z zakresu prawa podatkowego oraz organizatorem […]

    Kadrowe środy

    Najpopoularniejszy cykl darmowych webinarów dla kadr i płac.