Rozliczanie Pracowniczych Planów Kapitałowych w 2025r. - aktualne problemy i proponowane zmiany - szkolenie online

1. Proponowane zmiany w zakresie PPK

• Przyspieszenie okresu automatycznego zapisu z 4 lat do 3 lat (albo 2 lat);
• Automatyczny zapis dla osób +55;
• Możliwość szerszego inwestowania przez fundusze;
• Aktualne druki rozliczeniowe.

2. Wyliczanie okresu do zgłoszenia do PPK

• Termin ruchomy: od 14 dni do 10-tego po upływie 3 miesięcy;
• Kiedy obowiązuje okres 14-dniowy?
• Jak liczyć okres od dnia zgłoszenia przez osobę zatrudnioną wniosku o objęcie PPK?
• Zatrudnienie w trakcie miesiąca – zasady wyliczeń;
• Ponowne zatrudnienie w ciągu 12 miesięcy – sposoby wyliczania;
• Zatrudnienie na przełomie roku – co z 3-miesięcznym okresem?
• Zawarcie umowy cywilnoprawnej a następnie umowy o pracę;
• Przekształcenie pracodawcy, połączenie, przeniesienie pracownika – sytuacje wyjątkowe;
• Zgłoszenie do PPK z automatu – liczenie 4-letniego okresu funkcjonowania w PPK.

3. Naliczanie składek od pracownika:

• Pojęcie wynagrodzenia brutto;
• Wynagrodzenie za czas choroby a składka PPK;
• Zasiłki – czy podlegają PPK?
• Dodatki do wynagrodzenia, premie a postawa naliczania PPK;
• Świadczenia w naturze – czy naliczać PPK?
• Składka obniżona niż 2% – problemy praktyczne;
• ZMIANA terminu na wpłaty do PPK;
• Wprowadzenie możliwości wycofania nienależnych wpłat do PPK.

4. Naliczanie składek od pracodawcy:

• Sposób wyliczania 1,5%;
• Wpłata składki w następnym miesiącu a moment uzyskania przychodu z tytułu składki pracodawcy;
• Podatek PIT naliczany od części pracodawcy;
• Wynagrodzenie wypłacane ostatniego dnia miesiąca, do 10-tego, z góry a pobieranie składek do PPK;
• Pobranie składki od pracownika a wpłata do PPK – przykłady praktyczne;
• Zwolnienia pracodawcy z obowiązku wpłaty składek;

5. Druki związane z funkcjonowaniem PPK:

• Obowiązki informacyjne pracodawcy;
• Informacja o PPK;
• Deklaracja o rezygnacji z PPK;
• Informacje dotyczące PPK: Informacja o obowiązku złożenia wniosku o wypłatę transferową po zmianie instytucji finansowej, Informacja o obowiązku złożenia wniosku o wypłatę transferową po otrzymaniu oświadczenia uczestnika PPK o zawartych umowach o prowadzenie PPK, Informacja o wznowieniu dokonywania wpłat do PPK
• Oświadczenie o wysokości składek;
• Wypełnianie druków RCA do ZUS w zakresie PPK.

6. Naliczanie podatku dochodowego:

• Zwolnienie z podatku PIT opłaty powitalnej i wpłat rocznych;
• Część pracodawcy a przychód podatkowy;
• Moment uzyskania przychodu podatkowego przez pracownika z tytułu wpłat pracodawcy;
• Przykłady wyliczeń przychodu wg stawki 1%, 32% – zasady wyliczeń;
• Wykazanie w PIT-11 wpłat dokonywanych przez pracodawcę.

7. Problemy praktyczne związane z rozliczaniem PPK:

• Systemy płacowe a program o rozliczania PPK;
• Dane przekazywane do PPK przez pracodawcę;
• Korekty wynagrodzenia a wpłaty do PPK;
• Praca na kilku etatach przez pracownika a wpłaty do PPK;
• Sposoby kontrolowania wpłat przez organ nadzoru
• Komornik a wpłaty do PPK;
• Brak wpłaty – konsekwencje praktyczne

8. Dyskusja z Uczestnikami.