VAT i CIT w działalności Instytucji Kultury - problemy- wybrane zagadnienia - szkolenie online

1. Działalność statutowa odpłatna i nieodpłatna oraz działalność gospodarcza w Instytucjach Kultury- wyjaśnienia:

• Definicja ustawowa działalności kulturalnej.
• Działalność statutowa odpłatna i nieodpłatna w instytucjach kultury (IK).
• Kiedy działalność statutowa IK staje się działalnością gospodarczą?
• Dodatkowa działalność gospodarcza w IK.

2. Podatek VAT – zasady działania:

• Jak IK korzysta z art. 113 ust. 1 ustawy o VAT (zwolnienie do 200 tys. zł.)?
• Kogo nie obejmuje zwolnienie podmiotowe z VAT?
• Utrata prawa do zwolnienia podmiotowego.
• Zwolnienie przedmiotowe w IK – które usługi i dostawa towarów ściśle związanych z usługami kulturalnymi może być zwolniona  a kiedy instytucja kultury zwolnienia nie może zastosować.

3. Zasady ustalania podatku VAT – obowiązek podatkowy:

• Ogólne zasady rozliczania podatku VAT.
• Czynności złożone świadczone przez IK a stawka VAT .
• Obowiązek podatkowy VAT w IK – ogólny czy szczególny?
• Umowy cywilnoprawne a VAT w IK:
  • najem, dzierżawa,
  • sponsoring i reklama – ewidencja księgowa,
  • nieodpłatne świadczenia:  darowizny, użyczenia, konkursy.

4. Dokumentacja w podatku VAT – jak wystawiać i jak księgować:

• Czy IK powinna wystawić rachunek czy fakturę osobie fizycznej np. potencjalnemu uczestnikowi zajęć na jego żądanie; Jeśli tak, to jak powinien wyglądać taki dokument?
• Jakie dane powinna zawierać faktura?
• Terminy wystawienia faktur?
• Faktury i noty korygujące- które kiedy?
• Faktury zaliczkowe.
• Czym jest faktura pro forma.
• Faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych.
• Dokumenty, które nie uprawniają do odliczenia VAT-u
• Faktury korygujące „ in minus” i „in plus” – po zmianach.
• Faktura a sprzedaż na kasie fiskalnej.

5. Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT- em (w tym: wybrane zagadnienia w zakresie czynności zwolnionych z VAT oraz wyłączonych z opodatkowania tym podatkiem) – ewidencje:

• Podstawa opodatkowania – definicja.
• Prawo do odliczenia VAT w  instytucjach kultury: artystycznych i pozostałych.
• Częściowe odliczanie VAT- struktura (prewspółczynnik i proporcja) w Instytucjach Kultury.
• Korekta odliczeń VAT: roczna , 5-letnia i 10-letnia – wyliczone przykłady.
• Zmiany w podatku VAT w zakresie proporcji – w 2023r.

6. JPK_V7M(2) /JPK_V7K(2) –  po zmianach – wybrane zagadnienia dla IK:

• Jakie oznaczenia w zakresie podatku VAT należnego i podatku naliczonego stosuje IK w ewidencji  JPK_V7M :
  • dotyczące grup towarów i usług- GTU 1-13,
  • typów dokumentów w ewidencji sprzedaży i zakupu,
  • dodatkowych  danych  ewidencyjnych

7. Zmiany w rozliczeniach VAT na 2025r.

8. Zasady wypełniania CIT -8 i CIT- 8 /0 za 2024r.- wyliczenie przykładu.