Obliczanie prewspółczynnika i proporcji w podatku VAT przez jednostki samorządu terytorialnego oraz projekt SLIM VAT 3 - szkolenie online

W tej chwili nie realizujemy szkolenia z tej tematyki. Jeżeli jesteś zainteresowany tym tematem daj nam znać a my skontaktujemy się z Tobą kiedy szkolenie znajdzie się w naszej ofercie!

    Część działalności Jednostek Samorządu Terytorialnego nie podlega opodatkowaniu, dlatego też o tego typu jednostkach mówi się, że są szczególnego rodzaju podatnikiem VAT. W związku z tym gminy, które chcą obliczyć podatek VAT z faktur mieszanych mają obowiązek liczenia tzw. prewspółczynnika. Dlatego tak ważna jest wiedza na temat obliczania prewspółczynnika i proporcji w podatku VAT przez Jednostki Samorządu Terytorialnego.

    Przygotowaliśmy szkolenie online, na którym uczestnicy szkolenia pozyskają kompleksową wiedzę na temat tego, w jaki sposób najkorzystniej obliczyć prewspółczynnik oraz proporcję VAT, oraz jak dokonać korekt rocznych. Podczas szkolenia wspólnie z Panem Arkadiuszem Dudą będą mogli Państwo dokonać analizy konkretnych przypadków oraz wyliczyć prewspółczynnik na konkretnych przykładach. W ramach proponowanego szkolenia online omówiony zostanie również pakiet SLIM VAT 3 oraz jego wpływ na rozliczanie gmin.

     

    Program szkolenia

    1. Specyfika definicji podatnika w przypadku JST.

    2. Podatek należny.

    3. Podatek naliczony.

    4. Miejsce świadczenia.

    5. Podstawa opodatkowania.

    6. Stawki podatkowe.

    7. Obowiązek podatkowy.

    8. Zwolnienia w podatku VAT.

    9. Specyfika opodatkowania podatkiem VAT JST.

    1. Korekty rozliczeń podatku VAT w ramach tzw. współczynnika:

    • Zasady liczenia proporcji
    • Wyłączenia przy liczeniu proporcji
    • Zmiana wykorzystania nieruchomości
    • Korekta w przypadku pojazdów samochodowych
    • Korekta roczna – zasady ogólne
    • Korekta roczna w przypadku środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
    • Moment oraz forma dokonania korekty
    • Zmiana przeznaczenia towaru lub usługi oraz zmiana prawa do odliczenia a korekta roczna

    2. Korekta roczna podatku VAT w ramach tzw. prewspółczynnika:

    • Podstawa prawna korekty rocznej w zakresie prewspółczynnika
    • Zasady ustalania prewspółczynnika dla celów korekty rocznej
    • Wybór metody ustalania prewspółczynnika – fundamentalne znaczenie najnowszego orzecznictwa NSA
    • Jak przygotować się do korekty rocznej?
    • Korekta roczna w zakresie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
    • Czy istnieje obowiązek korekty w przypadku środków trwałych (np. sieci wodociągowych i kanalizacyjnych) oddanych do użytkowania przed wejściem w życie przepisów o prewspółczynniku ?
    • Wpływ przepisów o centralizacji na sposób i zakres dokonywania korekty.
    • Analiza najnowszego orzecznictwa

    3. Analiza na przykładach:

    • Obliczanie prewspółczynnika na przykładach
    • Obliczanie proporcji na przykładach

    1. Rozszerzenie katalogu płatności z rachunku VAT.

    2. Zmiany w liczeniu proporcji oraz prewspółczynnika.

    3. Stawka sankcyjna VAT.

    4. Kursy walut.

    5. Mały podatnik – zmiana progu.

    6. Wiążąca Informacja Stawkowa oraz Wiążąca Informacja Akcyzowa – doprecyzowanie przepisów.

    7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe.

    8. Pozostałe zmiany.

    1. Czy gmina ma obowiązek raportowania schematów podatkowych ?

    2. Czy dotacja otrzymana na realizację projektu przez gminę podlega opodatkowaniu podatkiem VAT?

    3. Opodatkowanie podatkiem VAT kontraktów drogowych w gminach.

    4. Czy gminy mają obowiązek korygowania JPK ze względu na brak oznaczeń „TP” przed korektą przepisów.