1.Wpływ nowych oświadczeń i wniosków pracowników na zasady wyliczania zaliczki PIT:
- nowy wzór formularza PIT-2;
- czy przy umowie zlecenia można złożyć PIT-2?
- kwota zmniejszająca podatek u kilku płatników;
- podwójna kwota zmniejszająca podatek – warunki jakie muszą być spełnione;
- wniosek o niepobieranie zaliczek – warunki jakie muszą być spełnione;
- koszty uzyskania przychodów – podstawowe, podwyższone, wniosek o niestosowanie kosztów
- autorskie koszty uzyskania przychodów 50% – omówienie najnowszej praktyki
2. Praca zdalna a zasady naliczania wynagrodzeń:
- podwyższone koszty – czy są możliwe do zastosowania?
- zasady przyznawania ekwiwalentów i zwrotu kosztów
- w jaki sposób ustalić przychód pracownika na pracy zdalnej?
3. Pracownicze plany kapitałowe na liście płac.
4. PIT-0:
- zasady stosowania i wyliczania ulgi dla młodych;
- zasady stosowania i wyliczania ulgi dla silversa;
- zasady stosowania i wyliczania ulgi dla rodzin 4+;
- zasady stosowania i wyliczania ulgi na powrót;
- omówienie najnowszych interpretacji w zakresie zwolnień podatkowych
5. Zasady wyliczania wynagrodzeń po ustaniu zatrudnienia:
- czy złożone oświadczenia nadal obowiązują?
- czy po ustaniu zatrudnienia pracownik może złożyć nowe wnioski i oświadczenia?
- czy można uwzględniać oświadczenia i wnioski przy wypłacie nagrody jubileuszowej lub odprawie emerytalnej?
6. Zasady wyliczania wynagrodzeń po przekroczeniu progu podatkowego oraz po przekroczeniu limitu zwolnienia PIT-0:
- czy stosuje się kwotę zmniejszającą podatek?
- w jaki sposób ustalić wysokość kosztów uzyskania przychodów?
7. Termin i forma składania oświadczeń i wniosków wpływających na zasady wyliczania zaliczki na podatek dochodowy.
8. Świadczenia niepieniężne na rzecz pracowników i zleceniobiorców:
- kiedy powstaje przychód, który należy opodatkować?
- zapewnienie bezpłatnego transportu;
- zapewnienie noclegów;
- punkty w programie kafeteryjnym;
- artykuły spożywcze i „owocowe czwartki”
- udział w szkoleniach;
- samochód służbowy do celów prywatnych oraz samochód prywatny do celów służbowych – omówienie najnowszego orzecznictwa;
- prezenty okolicznościowe dla pracowników i ich dzieci;
9. Świadczenia socjalne na rzecz pracowników:
- kiedy korzystają ze zwolnienia z opodatkowania?
- omówienie nowych limitów obowiązujących w 2023 r.
- świadczenia socjalne u kilku pracodawców;
- różnego rodzaje zapomogi;
- dopłaty do wypoczynku;
- świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych;
- pożyczki nieoprocentowane, niskooprocentowane, umorzone
10. Zatrudnianie cudzoziemców a zasady ustalenia zaliczki na podatek dochodowy:
- cudzoziemiec z umową o pracę i umową zlecenia;
- zasady ustalania rezydencji;
- kto ustala rezydencję płatnik czy podatnik?
- na jakich informacjach może opierać się płatnik?
- kiedy zaliczka na podatek a kiedy zryczałtowany podatek?
- które formularze należy złożyć?
- zmiana rezydencji w trakcie roku a wpływ na zasady wyliczania zaliczki;
- czy cudzoziemcy mogą korzystać ze zwolnień podatkowych?
- wpływ umów o unikaniu podwójnego opodatkowania na zasady poboru zaliczki lub podatku;
- możliwość nieopodatkowania umów zlecenia w Polsce;
- certyfikat rezydencji
11. Omówienie licznych przykładów wyliczania zaliczki przy umowie o pracę i umowie zlecenia.
