Obowiązki pracodawcy jako płatnika PIT. Świadczenia niepieniężne na rzecz pracowników i współpracowników. Podatkowe aspekty Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Zatrudnianie cudzoziemców - szkolenie online

1. Rozliczanie świadczeń niepieniężnych na rzecz pracowników, m.in.:

Kiedy należy wykazać przychód po stronie pracownika i go opodatkować:

• Zasady ogólne – wyrok Trybunału Konstytucyjnego,
• Korzystanie z samochodu służbowego przez pracownika na umowie o pracę lub na umowie cywilnoprawnej, w tym na kontrakcie menadżerskim – ryczał czy wartość rynkowa
• Pakiety medyczne, karty multisport,
• Wyjazdy integracyjne, szkolenia,
• Owocowe czwartki
• Świadczenia dla członków rodziny.

Czy pracodawca może wydatki na rzecz pracowników i współpracowników zaliczać do kosztów uzyskania przychodów oraz odliczyć od nich VAT?

2. Świadczenia socjalne a podatek dochodowy, m.in.:

Które świadczenia korzystają ze zwolnienia podatkowego i w jakiej wysokości?

Jak wykazać świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników w PIT-11?

• Świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
• Różnego rodzaju zapomogi,
• Dopłaty do wypoczynku,
• Pożyczki nieoprocentowane, niskooprocentowane, umorzone.

3. Aspekty zatrudniania cudzoziemców

a) Umowa o pracę i umowa zlecenia dla cudzoziemców.

b) Zasady ustalania rezydencji podatkowej:

• Liczba dni faktycznego pobytu;
• Centrum interesów życiowych;
• Kto ustala rezydencję podatkową – płatnik czy podatnik?
• Na jakich informacjach może opierać się płatnik?
• Oświadczenia składane przez podatników.
• Zmiana rezydencji podatkowej w trakcie roku

c) Zasady poboru zaliczek przy umowie o pracy i umowie zlecenia:

• Zasady ogólne i skala podatkowa;
• Zryczałtowany podatek dla nierezydentów.
• Czy cudzoziemcy mogą korzystać ze zwolnień podatkowych?

d) Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania:

• Możliwość nieopodatkowania umów zlecenia w Polsce.
• Znaczenie certyfikatu rezydencji.
• Termin ważności certyfikatu rezydencji.

e) Formularze roczne:

• Komu wystawić PIT-11?
• Kiedy sporządzamy informację IFT?
• Kiedy sporządzamy PIT-4R, a kiedy PIT-8AR?

4. Obowiązki płatnika przy zwolnieniach podatkowych:

• ulga dla młodych
• ulga dla seniorów,
• ulga dla rodzin wielodzietnych,
• ulga dla osób zmieniających rezydencję,
• zasady wypełniania PIT-2.

5. Działalność wykonywana osobiście – kto jest płatnikiem?, w tym:

• umowy zlecenia,
• umowy o dzieło,
• wynagrodzenie inkasentów,
• komisarze wyborczy,
• członkowie GKRPA itp.

6. Wynagrodzenie płatnika:

• Ile wynosi wynagrodzenie płatnika?
• W jaki sposób płatnik otrzymuje wynagrodzenie?
• Czy można odzyskać wynagrodzenie za lata poprzednie?